一、 風險管理原理

　　1.風險管理的起源、定義與分類

　　風險管理起源于美國。在20世紀50年代，美國的大公司發(fā)生重大損失促使高層決策者認識到風險管理的重要性。在隨后幾十年中，對企業(yè)的人員、財產(chǎn)和自然資源進行適當保護已形成了一門新的管理學科。這門學科在美國被稱為風險學科。在20世紀70年代，風險管理已從美國傳到加拿大和歐洲、拉丁美洲的一些國家。20世紀80年代以來，風險管理開始引入我國，并日益受到重視，這必將對中國經(jīng)濟的發(fā)展和社會進步產(chǎn)生積極影響。

　　風險管理的定義，由于各國學者對風險管理的出發(fā)點、目的、手段和管理范圍等強調(diào)的側(cè)重點不同，因而所提出的各種學說也不同。綜合各種論述，根據(jù)多數(shù)比較一致的觀點，對風險管理可以定義為：風險管理是管理主體(可以指個人、公司、事業(yè)單位、政府部門等)通過對風險的識別、衡量和科學的決策，采用合理的經(jīng)濟和技術手段，對風險加以處置，以避免風險的發(fā)生或使損失減至最小。

　　對于風險管理的分類，可以從不同的角度，按不同的標準劃分：

　　(1) 按風險管理主體，可分為個人(含家庭)、企業(yè)、事業(yè)單位、政府、公共機關等風險管理。

　　(2) 按風險事故發(fā)生的原因，可分為技術、意外事故、海損、地震、洪災、火災等風險管理。

　　(3) 按事故發(fā)生時受損失的形態(tài)不同，可分為財產(chǎn)、責任、人身、利潤等風險管理。

　　2. 風險管理的作用與程序

　　有效的風險管理，對于經(jīng)濟單位乃至整個社會都有十分重要的作用。

　　(1) 對企業(yè)：風險管理的貢獻是多方面的，有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定；有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；有利于企業(yè)造就一個安全穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境；有利于企業(yè)更好地履行社會責任，樹立良好的社會形象等。

　　(2) 對家庭(或個人)：可保障家庭免于巨大災害損失的影響；可使家庭節(jié)省保費支出而不減少其安全保障；可使家庭充滿信心，敢于承擔較大的風險去創(chuàng)業(yè)或投資等。

　　(3) 對社會：對社會經(jīng)濟單位有積極的作用，因此社會也從中受益；使各經(jīng)濟單位的資源得以更有效地利用，從而使風險處理的社會成本下降，并使社會經(jīng)濟效益增加等。

　　風險管理需要按一定的程序進行。

　　(1) 制定風險管理計劃。主要內(nèi)容包括：確定風險管理的目標；確定風險管理人員的職責；與其它部門合作；風險管理計劃的控制；編制風險管理方針、策略等。

　　(2) 風險識別。這是指在風險事故發(fā)生前，運用多種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故的潛在原因。

　　(3) 風險衡量。這是指對某種特定的風險，測定其風險事故發(fā)生的概率及其損失的程度。

　　(4) 風險控制。在識別和衡量風險以后，風險管理人員必須選擇適當?shù)膶Ω讹L險的方法或綜合方案，對風險加以控制，這是風險管理過程中的一個關鍵性階段。

　　(5) 風險管理效果評價。這是指對風險處理手段的運用性和效益性進行分析、檢查、修正和評說。風險處理之后，還應對執(zhí)行效果進行檢查和評價，并不斷修正和調(diào)整計劃，以適應新的情況并努力達到最佳的管理效果。

　　3. 風險的識別

　　風險識別，即在風險剛出現(xiàn)或出現(xiàn)之前，就予以識別，準確把握各種風險信號及其產(chǎn)生原因，以便于衡量風險大小，選擇最佳的風險處理方案。風險識別的方法很多，下面重點介紹幾種：

　　(1) 財務報表分析法。風險管理試圖避免的事故都將導致對財務的負面影響，所以財務報表提供了關于這些事故的線索，一般可通過認真檢查資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表來發(fā)現(xiàn)企業(yè)負債、資產(chǎn)、收入和利潤等的變動情況，從而反映出企業(yè)潛在或顯形的風險。

　　(2) 標準調(diào)查表法。調(diào)查表種類繁多，常用的有以下三種：保險調(diào)查法，即通過保險公司的專業(yè)人員對風險企業(yè)的調(diào)查分析而編制的調(diào)查表；保單對照法，即指保險公司將其出賣的報單種類與風險分析調(diào)查表融合，以問卷的形式制成表，企業(yè)風險管理人員依據(jù)此表格和企業(yè)已擁有的表單，加以對照分析的一種識別風險的方法。資產(chǎn)-損失分析法，即指制定資產(chǎn)-損失分析表，從企業(yè)整體出發(fā)來分析企業(yè)的所有風險。

　　(3) 流程圖分析法。這是以圖表和順序的方式描述某一經(jīng)營活動過程。一幅流程圖在辨別整個生產(chǎn)過程中的關鍵工序上是非常有用的。這些工序常被叫做所謂的"瓶頸"——即該工序發(fā)生任何事故都會造成整個生產(chǎn)的停業(yè)。但因它難以指出某個薄弱環(huán)節(jié)，因此，應同時運用其他的風險識別方法，進行綜合分析。

　　(4) 風險因素分析法。這是指針對可能引起的事故和存在整個系統(tǒng)的風險因素進行研究的一種方法。

　　(5) 風險清單分析法。這是風險管理人員在分析風險時，最經(jīng)常使用的方法。它是通過編制風險清單，清單上逐一列出企業(yè)面臨的風險，并將這些風險與企業(yè)經(jīng)營活動聯(lián)系起來考察，以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風險因素。

　　4. 風險控制

　　所謂風險控制，是指在風險識別的基礎上，針對企業(yè)所存在的風險因素，積極采取控制措施，以消除風險因素或減少風險因素的危險性，在事故發(fā)生前，通過采取措施，降低了事故的發(fā)生概率；在事故發(fā)生后，將損失減小到最低限度。風險控制一般由三部分組成。

　　(1) 風險控制體系。一個完善的風險控制體系應包括經(jīng)濟和技術措施；與外部保持良好關系；組織內(nèi)部心理防范機制教育；改進內(nèi)部工作等內(nèi)容。

　　(2) 風險控制策略。風險控制策略應包括風險避免、風險減弱、風險轉(zhuǎn)移、風險自留等內(nèi)容。風險避免的實質(zhì)是回避風險源，進而避免風險發(fā)生的可能性。風險避免是控制風險的一種有用的，極為普通的策略，但常常因回避了風險，而減少了企業(yè)的利潤，從而使其運用性受到限制。風險減弱是指企業(yè)通過縮小其損失程度來達到風險控制的目的，較之風險避免更適用。風險轉(zhuǎn)移是指通過將風險轉(zhuǎn)移至它處的做法來控制風險損失，如：在證券交易所拋出股票；建筑承包商實行項目分包；出賣二手設備；供銷雙方簽訂合同明確承擔相關責任等。風險自留是指經(jīng)濟單位自己承擔風險損失，對于某些不能預防、回避又無可轉(zhuǎn)移的風險，企業(yè)只能自留，但應采取積極措施，讓風險損失減少到最小程度。

　　(3) 風險控制成本--效益與分析。其所要解決的一個問題是確定經(jīng)濟上的可行性，即所采取的風險控制措施的潛在收益應大于或等于風險控制成本，則經(jīng)濟單位就可采用這種風險控制措施。

　　二、危機中的"雄鷹"與"鴕鳥"效應

　　當危機(或風險)降臨企業(yè)時，企業(yè)必須做出迅速的反應來挽回損失。一般而言，"主動出擊是最好的防御"，在一般情況下，這一原則總是適用的。能夠迅速采取行動，果斷承擔責任的"雄鷹"式的企業(yè)總是能夠得到公眾的諒解，企業(yè)采取這種策略所產(chǎn)生的效果叫"雄鷹"效應。而遇到危機總辯解說"這不是我們的責任"，試圖做把頭埋在沙子里的"鴕鳥"式企業(yè)，最終會給企業(yè)的信譽和經(jīng)濟造成無法挽回的損失，這類企業(yè)所采取的策略所產(chǎn)生的效果，叫"鴕鳥"效應。